Co je to AML zákon?
Zákon č. 253/2008 Sb. o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti i výnosů z trestné činnosti a financování terorismu.
Legalizací výnosů z trestné činnosti se pro účely tohoto zákona rozumí jednání sledující zakrytí nezákonného původu jakékoliv ekonomické výhody vyplývající z trestné činnosti s cílem vzbudit zdání, že jde o majetkový prospěch nabytý v souladu se zákonem.
Kdo je povinnou osobou?
Povinnou osobou se pro účely tohoto zákona rozumí mmj. osoba, která:
- nakupuje nebo prodává nemovité věci
- je realitním zprostředkovatelem; v případě zprostředkování realitní smlouvy podle § 2 písm. d) bodu 2 zákona o realitním zprostředkování
- je dražebníkem
Identifikace
V rámci identifikace klienta povinná osoba zjistí a zaznamená, zda klient není politicky exponovanou osobou nebo zda není osobou, vůči níž Česká republika uplatňuje mezinárodní sankce podle zákona o provádění mezinárodních sankcí.
Povinná osoba může pro účely tohoto zákona pořizovat kopie nebo výpisy z předložených dokladů a zpracovávat takto získané informace k naplnění účelu tohoto zákona.
Kdy je povinnost identifikace?
- nejpozději tehdy, kdy je zřejmé, že hodnota obchodu překročí částku 1 000 EUR, pokud tento zákon dále nestanoví jinak
- pokud jde o vznik obchodního vztahu bez ohledu na stanovený limit
- pokud jde o podezřelý obchod
Identifikace fyzické osoby
Povinná osoba identifikační údaje zaznamená a ověří z průkazu totožnosti, jsou-li v něm uvedeny, a dále zaznamená druh a číslo průkazu totožnosti, stát, popřípadě orgán, který jej vydal, a dobu jeho platnosti; současně ověří shodu podoby s vyobrazením v průkazu totožnosti.
Identifikace právnické osoby
Povinná osoba identifikační údaje zaznamená a ověří z dokladu o existenci právnické osoby a provede identifikaci fyzické osoby, která jejím jménem jedná v daném obchodu; je-li statutárním orgánem, jeho členem nebo ovládající osobou této právnické osoby jiná právnická osoba, zaznamená i její identifikační údaje.
Kdy je povinnost kontroly?
- nejpozději tehdy, kdy je zřejmé, že hodnota obchodu překročí částku 10.000 EUR (u nemovitostí)
- s politicky exponovanou osobou
- s osobou usazenou v zemi, kterou na základě označení vropské komise nebo z jiného důvodu je třeba považovat za vysoce rizikovou
Co kontrola zahrnuje?
- přezkoumávání zdrojů peněžních prostředků nebo jiného majetku, kterého se obchod nebo obchodní vztah týká
- zjišťování vlastnické a řídící struktury klienta a jeho skutečného majitele, pokud je klientem právnická osoba, svěřenský fond nebo jiné právní uspořádání bez právní osobnosti, a přijetí opatření ke zjištění a ověření totožnosti skutečného majitele
- průběžné sledování obchodního vztahu včetně přezkoumávání obchodů prováděných v průběhu daného vztahu za účelem zjištění, zda obchody jsou v souladu s tím, co je povinné osobě známo o klientovi a jeho podnikatelském a rizikovém profilu
- získání informací o účelu a zamýšlené povaze obchodu nebo obchodního vztahu
- zjištění původu nabytí nemovitosti prodávajícím, za tímto účelem je prodávající povinnen doložit nabývací titul, kterým je nejčastěji kupní smlouva
Neuskutečnění obchodu
Povinná osoba odmítne uskutečnění obchodu, navázání obchodního vztahu, nebo ukončí obchodní vztah, pokud:
- se klient odmítne podrobit identifikaci
- pokud není znám původ peněžních prostředků nebo jiného majetku užitého v obchodu
- klient neposkytne potřebnou součinnost při kontrole
- má-li osoba provádějící identifikaci nebo kontrolu pochybnosti o pravdivosti informací poskytnutých klientem nebo o pravosti předložených dokladů
